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政府帮你加码股息,领股利还可以「退税」? ..

2016-03-31 18:41

 
薪水少、所得税率低,「领股利时还可以再退税」
当「个人所得税率」低于「企业税额扣抵比率 」时
政府将会退税 ! !
 
简单来说
你买进的股票,在配发股息之前
已经被政府拿走一笔「营利事业所得税」
而缴交个人所得税时,因为两税合一的关系
你的股息已经被政府「课过税」了
所以政府就会退回多收的税
或是追缴少收的税
 
 
但要特别注意的事,从去年开始
政府法令更改为可扣抵税额「减半」!
 
因此在两税合一之下
 
个人所得税率  <  税额扣抵比率  /  2  →  可退税 v 
个人所得税率  >  税额扣抵比率  /  2  →   要补税 x
 
如果这样说还是不太清楚
那接下来我们直接举例说明
让大家更能清楚了解吧 ...
 
 
 
领股利还能再退税 ! ?
举例来说:
阿吉持有 A 公司 10 张股票,而 A 公司决定配发每股 1 元现金股利
公司可扣抵税额是 30 %,阿吉适用所得税率是 5 %
代表公司已经帮阿吉多缴了一些税额
因此政府应该要退阿吉税
 
以下来计算可以退多少税:
阿吉参加除权后可获得公司配发现金股利
1,000(每张) × 10(张) = 10,000
总共可获得 10,000 元的股息所得
 
那我们来计算一下阿吉可以退多少税 ?
股息所得 × (可扣抵税率 / 2 -所得税率) = 可退税额
10,000 × ( 30% / 2 - 5 % ) = 1000 元
所以阿吉可以退 1000 元 ! !
 
如果阿吉适用的所得税率是 20 %
10,000 × ( 30% / 2 - 20 %) = - 500 元
则必须补 500 元
 
注意:税额扣抵要比个人所得税率高,这才会有节税效果
 
股息+ 退税 = 才是你的「实质股利报酬率」
反映你真正能领到的股利报酬率
 
依可扣抵税额比率、个人所得税率计算后
将退税额或补税额, 计入现金股利殖利率后所得
才是你真正得到的报酬率
 
殖利率应该要考虑未来可能会发放多少股利
而不是只考虑上一期发放多少
所以,若已宣告当年度股利
则在除息日前以当年度现金股利为准
在除息日后,则以近 5 年现金股利平均,除上每日收盘价
得到实质股利殖利率
 
除了高殖利率,若配上稳定的股利发放就更棒了 !
公司是否每年能稳定配息,是决定该部该长期持有的因素之一
我们可以根据公司历年营运、股利发放状况等来了解
因此我们用以下几项做为选股的筛选条件 :
1 .综合评估公司的ROE(股东权益报酬率)
2 . 连续发放股利及殖利率状况
3 .股利发放率、财务信评
 
 
3 步骤帮你找出 稳定高殖利率的股票
 
步骤 1. 打开稳定高殖利率的股票
只要简单安装,就可以免费帮你:
1. 算出加上扣抵税额的实质股利殖利率,找到市场中殖利率最高的股票!
2. 筛选出长期稳定配息、营运稳定的股票清单!
 
步骤 2.填入自己的所得状况、预期股利殖利率 > 7%

 
步骤 3. 调整进阶筛选参数,确认股票过去发放股利的稳定性
用以下几项做为选股的筛选条件 :
1 .综合评估公司的ROE(股东权益报酬率) > 6%
2 . 连续发放股利超过 10 年
3 . 财务信评 < 6
 
最后,就会出现实质股票殖利率 > 7%的个股
可从中挑出值得长期持有的股票!
 
 
让低所得税率,成为自己的投资优势
小编也是刚出社会的小资族
今年开始也要开始申报所得税给政府
一想到每天辛苦工作,却还要把白花花送给政府
心情难免不太愉快
 
但是利用投资股票,每年领取股票股利的同时
我们反倒有机会 让政府替自己加码 !
大家不妨利用稳定高殖利率选股,
好好的帮自己节税吧 !
 
 
 

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